Giới thiệu

Kể từ khi gia nhập Nhóm châu Á-Thái Bình Dương về chống rửa tiền vào năm 2007, Việt Nam đã liên tục cải tiến hệ thống pháp luật để đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế về nỗ lực chống rửa tiền (AML).

Vào tháng 3 năm 2023, luật AML mới của đất nước (Luật AML 2022) có hiệu lực. Theo luật này, chính phủ được giao nhiệm vụ chi tiết:

• các nguyên tắc, tiêu chí và phương pháp để tăng cường rủi ro rửa tiền quốc gia;

• nhận dạng khách hàng;

• thông tin về nhận dạng khách hàng và quyền sở hữu có lợi;

• các giao dịch có giá trị cao hoặc phức tạp bất thường;

• nghĩa vụ báo cáo, cung cấp thông tin, hồ sơ, tài liệu và báo cáo;

• thu thập, xử lý và phân tích thông tin AML;

• trao đổi, cung cấp và chuyển giao thông tin AML với các cơ quan có thẩm quyền; và

• hoãn giao dịch.

Do đó, vào tháng 4, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 19/2023/NĐ-CP để hướng dẫn một số điều của Luật AML 2022 (Nghị định 19).

Theo Luật ban hành văn bản pháp luật của đất nước, ngày có hiệu lực của nghị định phải ít nhất là 45 ngày kể từ ngày được thông qua, trừ trường hợp có lệnh và thủ tục rút gọn có thể có hiệu lực kể từ ngày thông qua. Nghị định 19 đã được ban hành theo quy trình rút gọn để có hiệu lực ngay từ khi ban hành, cho thấy tầm quan trọng và cấp bách của các quy định AML.

Know Your Customer (KYC) và xác định chủ sở hữu có lợi

Điều 6 Nghị định 19 đã hướng dẫn chi tiết hơn về các trường hợp phải thực hiện nhận dạng khách hàng của tổ chức tài chính so với Luật AML 2022:

• khi tài khoản lần đầu được mở, bao gồm tài khoản thanh toán, ví điện tử và các loại tài khoản khác;

• khi có giao dịch bất thường — là giao dịch được thực hiện bởi khách hàng của tổ chức tài chính không có tài khoản hoặc tài khoản không hoạt động trong sáu tháng với tổng giá trị từ 400 triệu DĐ hoặc ngoại tệ có giá trị tương đương trở lên trong một ngày, trừ thanh toán hoặc rút tiền lãi tiết kiệm, trả nợ thẻ tín dụng, trả nợ cho tổ chức tài chính, thanh toán định kỳ đăng ký với tổ chức tài chính, giao dịch rút lợi nhuận từ hoạt động đầu tư chứng khoán hoặc đầu tư trái phiếu;

• khi tổng giá trị giao dịch trong một ngày là D70 triệu đô la hoặc ngoại tệ có giá trị tương đương đối với kinh doanh trò chơi giải thưởng hoặc 400 triệu đô la hoặc bằng tiền ngoại tệ có giá trị tương đương đối với kinh doanh kim loại quý và đá quý.

Theo đó, Nghị định 19 mở rộng ra ngoài các tài khoản ngân hàng truyền thống, công nhận rõ ràng tài khoản ví điện tử là một hình thức thanh toán trung gian phổ biến hiện nay ở Việt Nam. Tuy nhiên, giá trị giao dịch cũng tăng so với dự phòng của Nghị định số 116/2013/NĐ-CP lần lượt chỉ là 60 triệu đồng và 300 triệu đồng.

Các giao dịch có giá trị cao hoặc phức tạp bất thường

Nghị định 19 quy định các tiêu chí xác định các giao dịch có giá trị cao bất thường hoặc phức tạp. Nói chung, các giao dịch phức tạp không phù hợp với quy mô, loại hình và ngành kinh doanh của khách hàng hoặc tần suất, phương pháp và quy mô của các giao dịch tương đương trong cùng một lĩnh vực hoặc ngành. Trong khi đó, các giao dịch có giá trị cao là những giao dịch rõ ràng không tương xứng với thu nhập của khách hàng của đơn vị báo cáo hoặc không khớp với giá trị của các giao dịch thông thường giữa khách hàng và đơn vị báo cáo.

Thu thập, xử lý, phân tích và trao đổi thông tin về phòng ngừa và chống rửa tiền

Theo Nghị định 19, cơ quan thực hiện chức năng, nhiệm vụ chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có trách nhiệm trao đổi, cung cấp và chuyển giao thông tin này với tổ chức tài chính theo yêu cầu của cơ quan tiến hành thủ tục có thẩm quyền theo quy định của Bộ luật tố tụng hình sự. Đặc biệt, các cơ quan này chuyển thông tin, hồ sơ vụ án của tổ chức tài chính đó cho cơ quan điều tra hoặc cơ quan được giao nhiệm vụ tiến hành một số hoạt động điều tra khi có lý do hợp lý để nghi ngờ rằng các giao dịch nêu trong thông tin, báo cáo liên quan có liên quan đến rửa tiền. Theo đó, các căn cứ hợp lý để nghi ngờ một giao dịch liên quan đến rửa tiền được đề cập trong thông tin hoặc báo cáo này như sau: (1)

• nếu giao dịch có liên quan đến một thực thể hoặc cá nhân trong danh sách đen;

• nếu giao dịch liên quan đến tổ chức, cá nhân bị tố cáo hoặc bị giam khẩn cấp theo thông báo của cơ quan có thẩm quyền, người được đề nghị truy tố, bắt giữ, giam giữ hoặc nghi phạm, bị cáo hoặc người bị kết án theo quy định của pháp luật tố tụng hình sự của Việt Nam liên quan đến rửa tiền;

• nếu giao dịch có liên quan đến một thực thể hoặc cá nhân đang trải qua quá trình điều tra, truy tố hoặc xét xử được thực hiện bởi các cơ quan chức năng ở các quốc gia và vùng lãnh thổ khác trên toàn thế giới; và

Đối với các giao dịch khác, nếu cơ quan thực hiện chức năng, nhiệm vụ chống rửa tiền thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phát hiện có thể liên quan đến hoạt động rửa tiền hoặc tội phạm dựa trên kết quả phân tích thông tin giao dịch đáng ngờ.

Do đó, các quy định về chống rửa tiền ngày càng nghiêm ngặt. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam sẽ chuyển giao bất kỳ giao dịch nào liên quan đến các giao dịch nêu trên cho cơ quan điều tra. Theo đó, tổ chức tài chính nên tiến hành thủ tục KYC xác định khách hàng trong giao dịch với đối tác để kiểm tra xem đối tác của họ có nằm trong danh sách đen hay không, hoặc thông báo từ cơ quan có thẩm quyền tại Việt Nam hoặc các quốc gia/chính phủ khác để đảm bảo hoạt động kinh doanh của họ không bị ảnh hưởng.

Hoãn giao dịch

Đối với các giao dịch trong đó các bên liên quan bị đưa vào danh sách đen, giao dịch có thể bị hoãn lại.

Theo đó, Điều 12 Nghị định 19 có hướng dẫn chi tiết về căn cứ nghi ngờ hoặc phát hiện các bên trong danh sách đen liên quan đến giao dịch. Cụ thể, những căn cứ này bao gồm khi:

• cá nhân hoặc tổ chức liên quan đến giao dịch có thông tin hoàn toàn khớp với thông tin của cá nhân hoặc tổ chức trong danh sách đen;

• người liên quan đến giao dịch có một trong các nhóm thông tin sau:

o họ và tên và ngày sinh (ngày, tháng, năm);

o Họ và họ, năm sinh và quốc tịch;

o Họ và họ và địa chỉ;

o Tên và địa chỉ;

o tên và số hộ chiếu;

o Tên và số chứng minh nhân dân;

o số thẻ căn cước công dân hoặc số nhận dạng cá nhân; hoặc

o dựa trên thông tin thu thập được, được cho là có liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố, phổ biến vũ khí và tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt; và

• đơn vị liên quan đến giao dịch có một trong những điều sau đây:

o Tên giao dịch;

o số giấy phép thành lập;

o số nhận dạng doanh nghiệp hoặc số nhận dạng thuế khớp với thông tin của đơn vị trong danh sách đen; hoặc

o Dựa trên thông tin thu thập được, được cho là có liên quan đến khủng bố, tài trợ khủng bố, phổ biến vũ khí và tài trợ phổ biến vũ khí hủy diệt hàng loạt.

Khi áp dụng hoãn giao dịch, người nộp đơn phải báo cáo ngay với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam.

‍

Nhận xét:

Nghị định 19 giải quyết tất cả các nghĩa vụ được giao theo Luật AML 2022. Các quy định về KYC đã thay đổi. Theo đó, tổng giá trị giao dịch trong một ngày mà KYC phải được thực hiện cũng tăng lên và phạm vi các loại tài khoản đã mở rộng. Không chỉ tài khoản ngân hàng mà tài khoản ví điện tử cũng phải tiến hành điều này, tương tự như mở tài khoản ngân hàng. Ngoài ra, các giao dịch có nghi ngờ rửa tiền sẽ được chuyển cho cơ quan điều tra. Theo đó, ngoài các tổ chức tài chính có nghĩa vụ báo cáo theo quy định, tất cả các doanh nghiệp nên thực hiện thủ tục KYC. Điều này nhằm kiểm tra xem đối tác của họ có nằm trong danh sách đen hay danh sách điều tra, truy tố của cơ quan nhà nước có thẩm quyền tại Việt Nam hoặc bất kỳ quốc gia nào khác để hạn chế ảnh hưởng của các biện pháp thực thi liên quan đến chống rửa tiền đối với các nhóm giao dịch này. Đặc biệt, các giao dịch sẽ bị hoãn lại và báo cáo ngay cho Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nếu có căn cứ để nghi ngờ hoặc phát hiện các bên liên quan nằm trong danh sách đen.

‍

Ghi chú cuối:

(1) Điều 11 Nghị định 19/2023/NĐ-CP.

‍

Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Tóm tắt này chỉ dành cho mục đích thông tin. Nội dung của nó không cấu thành tư vấn pháp lý và không nên được coi là lời khuyên chi tiết trong các trường hợp riêng lẻ. Để được tư vấn pháp lý, vui lòng liên hệ với Đối tác của chúng tôi.