‍

Quy tắc chung về lãi chậm thanh toán tại Việt Nam‍

Tại Việt Nam, thanh toán quá hạn thường đi kèm với lãi chậm thanh toán (LPI). Theo nguyên tắc chung, theo Điều 357 và 468 Bộ luật Dân sự 2015, người có nghĩa vụ không thanh toán kịp thời phải trả LPI theo thỏa thuận giữa các bên hợp đồng; trừ trường hợp pháp luật có liên quan khác có quy định khác, LPI này được giới hạn ở mức 20% mỗi năm hoặc 1,667% mỗi tháng.

Giới hạn trên LPI

Các từ”trừ khi có quy định khác bởi các luật liên quan khác” theo quy tắc chung của Bộ luật Dân sự 2015 mở đường cho nhiều con đường. Cho vay ngân hàng phải tuân theo Luật về các tổ chức tín dụng 2010 và các quy định thực hiện của nó (LCI 2010). Hợp đồng thương mại nói chung tuân theo quy định của Luật Thương mại 2005 (Lộc 2005). Một số hợp đồng thương mại trong các lĩnh vực cụ thể, chẳng hạn như hợp đồng xây dựng trong một số trường hợp nhất định, tuân theo các quy định riêng của họ.

Về các khoản vay được mở rộng bởi các tổ chức tín dụng

Điều 91.2 của LCI 2010 nêu rõ, “tổ chức tín dụng và khách hàng của tổ chức tín dụng có thể thỏa thuận về lãi suất và các khoản phí áp dụng khác cho việc gia hạn tín dụng trong các hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng trước đó theo quy định của pháp luật.”

Cụm từ”theo quy định của pháp luật” được giải thích (và có phần thu hẹp) bởi Hội đồng Thẩm phán Tòa án Tối cao Nhân dân (COJ tối cao). Theo Nghị quyết 01/2019/NQ-HDTP (Nghị quyết 01), hướng dẫn tối cao COJ,”Đối với tranh chấp về hợp đồng tín dụng, để xác định lãi suất, lãi suất, Toà án dựa vào LCI 2010 và các quy định thực hiện để giải quyết, không áp dụng quy định về giới hạn lãi suất theo cả Bộ luật Dân sự 2005 và Bộ luật Dân sự 2015.”

Hướng dẫn của COJ tối cao có nghĩa là các khoản vay được cung cấp bởi các tổ chức tín dụng không phải tuân theo giới hạn LPI theo Bộ luật Dân sự 2015. Cụ thể, giới hạn LPI là 20% theo Bộ luật Dân sự 2015 không áp dụng cho LPI về các khoản thanh toán quá hạn trong hợp đồng cho vay do ngân hàng gia hạn. Thay vào đó, giới hạn LPI theo các khoản vay được điều chỉnh bởi Thông tư 39/2016/TT-NHNN (Thông tư 39). Đặc biệt,

a) Theo Điều 13.4 (c) Thông tư 39: Không thanh toán nguyên tắc cho vay thì người vay phải tuân thủ LPI. LPI này có thể được thỏa thuận giữa các bên nhưng không được vượt quá 150% lãi suất trên nguyên tắc cho vay.

b) Theo Điều 13.4 (b) Thông tư 39: việc không thanh toán lãi vay có thể dẫn đến LPI được giới hạn 10% /năm.

Về hợp đồng xây dựng

Theo Điều 43.2 Nghị định 37/2015 (Nghị định 37), tỷ lệ đối với LPI là tỷ lệ áp dụng đối với thanh toán quá hạn do ngân hàng nơi nhà thầu mở tài khoản công bố. Lưu ý, điều này chỉ áp dụng cho các hợp đồng xây dựng trong các dự án liên quan đến đầu tư công và đầu tư phi công của Nhà nước. Đối với hợp đồng xây dựng đối với các dự án PPP, Nghị định 37 quy định rằng việc thanh toán chậm trễ của khách hàng sẽ phải chịu LPI theo tỷ lệ áp dụng của tổ chức tín dụng nơi nhà thầu đã mở tài khoản. Điều này dường như thiết lập lãi suất LPI bắt buộc dựa trên các quy định ngân hàng của nhà thầu thay vì cho phép các bên đàm phán một tỷ lệ cùng thỏa thuận. Do đó, bất kỳ giới hạn nào về lãi suất LPI cũng sẽ tuân theo các quy định của ngân hàng của nhà thầu.

Về hợp đồng thương mại và hợp đồng dân sự khác liên quan đến nghĩa vụ thanh toán

Nói chung, các hợp đồng thương mại, liên quan đến hoạt động kiếm lợi nhuận giữa các cá nhân hoặc tổ chức, phải tuân theo các quy định của LoC 2005, ngoại trừ các hợp đồng trong các ngành chuyên ngành như xây dựng và ngân hàng.

Điều 306 của LoC 2005 quy định, “Trường hợp bên vi phạm hợp đồng trì hoãn thanh toán hàng hóa hoặc thanh toán phí dịch vụ và các khoản phí hợp lý khác, bên bị thiệt hại có thể yêu cầu lãi suất đối với khoản thanh toán chậm trễ đó với lãi suất trung bình áp dụng cho các khoản nợ quá hạn trên thị trường tại thời điểm thanh toán trong thời gian trì hoãn, trừ trường hợp pháp luật có thoả thuận hoặc quy định khác”.

Điều khoản này dường như gợi ý rằng các bên có thể thỏa thuận về một tỷ lệ khác hoặc luật pháp Việt Nam có thể đưa ra một tỷ lệ thay thế vượt qua quy tắc mặc định về LPI. Câu hỏi hiện được đặt ra là liệu LPI trong các hợp đồng quản lý bởi LoC 2005 cũng có nên tuân theo giới hạn 20% được quy định theo Bộ luật Dân sự 2015 hay không?

Về vấn đề này, Điều 4.3 Bộ luật Dân sự 2015 đưa ra một cơ chế hữu ích, quy định rằng các quy định của Bộ luật Dân sự 2015 nên được áp dụng trong trường hợp không có luật liên quan hoặc khi luật đó mâu thuẫn với các nguyên tắc công nhận, tôn trọng, bảo vệ và bảo đảm các quyền công dân được quy định trong Bộ luật Dân sự 2015.

Vì LoC 2005 không quy định tỷ lệ LPI giới hạn trong hợp đồng thương mại, tương tự như các giao dịch dân sự khác, nên các quy định tại Điều 357 và 468 Bộ luật Dân sự 2015 nên được áp dụng.

Do đó, lãi suất LPI có thể được các bên thỏa thuận nhưng không được vượt quá lãi suất tối đa quy định tại Điều 468.1 Bộ luật Dân sự 2015, tức là 20% /năm, hoặc xấp xỉ 1,667% mỗi tháng. Đáng chú ý là không phải tất cả các hợp đồng được điều chỉnh bởi Bộ luật Dân sự 2015 đều phải tuân theo cùng một giới hạn này. Đặc biệt, có một giới hạn riêng biệt áp dụng cho các thỏa thuận cho vay giữa các tổ chức phi tín dụng, như chi tiết dưới đây.

Cho vay phi ngân hàng có lãi

Các bên không phải là tổ chức tín dụng cũng có thể tham gia vào các hợp đồng cho vay phát sinh lãi suất theo nguyên tắc cho vay. Trong trường hợp này, việc tính toán sẽ khác một chút, với lãi suất giới hạn 20% mỗi năm không còn áp dụng trực tiếp.

Tương tự như cho vay từ các tổ chức tín dụng, việc vay giữa các tổ chức phi ngân hàng có lãi bao gồm nghĩa vụ trả nợ nguyên tắc cho vay và lãi trên nguyên tắc cho vay.

Theo Điều 466.5 Bộ luật Dân sự 2015, việc không thực hiện bất kỳ nghĩa vụ nào nêu trên sẽ dẫn đến LPI. Tuy nhiên, các cơ chế và giới hạn khác nhau sẽ áp dụng cho các LPI này. Theo đó,

a) Liên quan đến nguyên tắc cho vay, lãi suất LPI bằng 150% lãi suất vay, nhưng trong mọi trường hợp không vượt quá 150% lãi suất giới hạn quy định tại Điều 468.1 Bộ luật Dân sự 2015 và Điều 5.2 (c) Nghị quyết 01. Do đó, LPI về nguyên tắc thanh toán quá hạn của khoản vay hiện có thể lên đến 30% mỗi năm.

b) Đối với lãi trên nguyên tắc cho vay, nếu người vay không trả lãi theo nguyên tắc cho vay thì lãi suất LPI là 50% lãi suất giới hạn quy định tại Điều 468.1 Bộ luật Dân sự, tức là 10% /năm.

Các khoản thanh toán khác ngoài lãi vay: một cách để quản lý giới hạn LPI?

Đối với các giao dịch cho vay mà người vay không đáp ứng các tiêu chuẩn cho vay của ngân hàng, rủi ro không hoạt động thường cao hơn đối với người cho vay và điều này sẽ biện minh cho nhu cầu tăng lãi suất cho vay. Với giới hạn của LPI, cần phải giúp quản lý tuân thủ pháp lý để giúp đạt được sự biện minh kinh doanh.

Kinh doanh cho vay liên quan đến nhiều công việc, bao gồm thu hút và sắp xếp người vay, đánh giá khả năng tín dụng của người vay, xử lý giao dịch cho vay, quản lý thực hiện giao dịch cho vay và quản lý nợ. Những công trình này có thể là nơi để thanh toán ngoài lãi vay, và được trả bởi người vay. Nhưng, ở một số khía cạnh, những công việc này có thể được coi là có liên quan đến nhau và vì mục đích của giao dịch cho vay; do đó, các khoản thanh toán khác ngoài lãi vay phải được cấu trúc và thực hiện đúng cách, để quản lý rủi ro của chúng bị coi là phá vỡ giới hạn LPI.

‍

* Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Tóm tắt này chỉ dành cho mục đích thông tin. Nội dung của nó không cấu thành tư vấn pháp lý và không nên được coi là lời khuyên chi tiết trong các trường hợp riêng lẻ. Để được tư vấn pháp lý, vui lòng liên hệ với Đối tác của chúng tôi.

‍

‍