‍Giới thiệu

Bắt đầu từ ngày 1/12/2023, các giao dịch có giá trị tối thiểu 400.000.000 đồng Việt Nam sẽ phải báo cáo với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (SBV). Cùng với sự thay đổi này, bài viết này đi sâu vào các khía cạnh chủ chốt của Luật số 14/2022/QH15 về chống rửa tiền (Luật AML 2022), Quyết định số 11/2023/QĐ-TTG gần đây của Thủ tướng Chính phủ Phạm Minh Chính và Thông tư số 09/2023/TT-NHNN.

AML 2022, được Quốc hội ban hành vào ngày 15 tháng 11 năm 2022, có hiệu lực từ ngày 1 tháng 3 năm 2023. Ngày 27 tháng 4 năm 2023, Thủ tướng Chính phủ Phạm Minh Chính đưa ra Quyết định số 11/2023/QĐ-TTG nêu rõ yêu cầu báo cáo bắt buộc đối với một loạt các giao dịch có giá trị cao và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Thông tư số 09/2023/TT-NHNN về hướng dẫn thực hiện AML. Theo đó, các quy định chi tiết về Know-Your-Customer (KYC) đã được đưa ra:

• cho phép xác minh thông tin KYC thông qua các dịch vụ thuê ngoài;

• cho phép KYC thông qua các bên thứ ba; và

• mở rộng các tổ chức chịu trách nhiệm thực hiện các thủ tục KYC và các đối tượng có nghĩa vụ đưa ra báo cáo chống rửa tiền cho SBV.

1. Quan điểm về thủ tục KYC

Luật AML 2022 đưa ra các quy định riêng biệt về xác định thông tin của khách hàng cá nhân, đặc biệt là những khách hàng có hồ sơ khách hàng sau:

• Công dân Việt Nam;

• công dân nước ngoài cư trú tại Việt Nam;

• công dân nước ngoài không cư trú tại Việt Nam;

• các cá nhân có hai quốc tịch; và

• cá nhân không quốc tịch.

Như một bản cập nhật quan trọng mới, “các tổ chức tài chính cung cấp dịch vụ thanh toán trung gian”, một dịch vụ được đánh giá cao tại Việt Nam, sẽ phải tuân theo các thủ tục KYC giống như các tổ chức tài chính¹.

Điểm đặc biệt của Luật AML 2022 là cung cấp việc xác minh thông tin KYC thông qua các dịch vụ thuê ngoài được cung cấp bởi các tổ chức khác hoạt động theo luật pháp Việt Nam². Thuê một nhà cung cấp bên ngoài để xác minh KYC phải tuân thủ thỏa thuận của các bên và luật liên quan. Các tổ chức tài chính phải đảm bảo rằng nhà cung cấp dịch vụ thuê ngoài duy trì tính bảo mật thông tin của khách hàng theo yêu cầu của pháp luật, cũng như kết quả của việc xác minh KYC do nhà cung cấp dịch vụ thực hiện.

Luật AML 2022 đã mở ra một ngành dịch vụ mới cho các doanh nghiệp tại Việt Nam. Theo quy định này, nhà cung cấp dịch vụ “xác minh thông tin nhận dạng khách hàng” chỉ bắt buộc phải là một thực thể được thành lập hợp pháp hoạt động theo pháp luật Việt Nam để được hưởng bản cập nhật pháp lý này. Tuy nhiên, khi quan sát kỹ hơn, cần lưu ý việc không có quy định cụ thể về dịch vụ này trong Quyết định số 27/2018/QĐ-TTg về việc ban hành Hệ thống phân loại công nghiệp tiêu chuẩn Việt Nam (VSIC). Do đó, để các tổ chức tài chính và nhà cung cấp dịch vụ tận dụng tối đa quy định này, hướng dẫn từ cơ quan đăng ký kinh doanh về VSIC đối với dịch vụ này là điều cần thiết để đảm bảo tuân thủ và phân loại đúng dịch vụ thuê ngoài.

Thủ tục KYC cũng có thể được thực hiện thông qua nhà cung cấp thuê ngoài, tùy thuộc vào các yêu cầu và tiêu chí cụ thể, bao gồm³:

• Nó là một tổ chức tài chính hoặc doanh nghiệp hoặc nghề phi tài chính có liên quan tham gia vào các mối quan hệ với khách hàng. Yêu cầu này không mở rộng đến việc thuê ngoài hoặc các mối quan hệ đại lý.

• Nếu đó là một pháp nhân nước ngoài, nó phải xác định khách hàng theo các quy định của Luật AML 2022 hoặc các khuyến nghị của Lực lượng Đặc nhiệm Hành động Tài chính.

• Nó phải gửi và kịp thời, cung cấp đầy đủ dữ liệu nhận dạng khách hàng cho các đơn vị báo cáo theo yêu cầu. Ngoài ra, nó phải thực hiện các thực hành bảo mật thông tin và bảo mật thông tin theo quy định của pháp luật.

• Nó phải được giám sát hoặc giám sát bởi các cơ quan có thẩm quyền.

Luật AML 2022 cũng nhằm giảm bớt sự bất tiện mà khách hàng phải trải qua các thủ tục KYC nhiều lần khi mở tài khoản với các tổ chức tín dụng khác nhau hoặc sử dụng dịch vụ ví điện tử do các trung gian khác nhau cung cấp. Theo đó, khách hàng đã thiết lập mối quan hệ với một tổ chức tài chính sẽ chỉ cần trải qua KYC một lần. Các tổ chức tài chính khác có thể dựa vào kết quả KYC ban đầu cho khách hàng đó. Tuy nhiên, để áp dụng quy định này trên thực tế, một hệ thống dữ liệu mở phải được thiết lập bởi SBV và hệ thống các tổ chức tài chính, có thể truy cập được cho tất cả các ngân hàng và tổ chức tài chính sử dụng dữ liệu KYC của bất kỳ cá nhân hoặc tổ chức nào tương tự như Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia Việt Nam hiện có.

2. Báo cáo chuyển tiền điện tử, giao dịch có giá trị cao và đáng ngờ

Về mặt báo cáo, phù hợp với các quy định về các đối tượng KYC, Luật AML 2022 đã chính thức kết hợp “các tổ chức tài chính cung cấp dịch vụ thanh toán trung gian” cho những tổ chức phải tuân theo yêu cầu báo cáo chống rửa tiền.

Các tổ chức tài chính hiện được giao nhiệm vụ báo cáo cho chuyển tiền điện tử (EFT). Thông tư 09/2023/TT-NHNN (Thông tư 09) quy định EFT trong nước có giá trị tối thiểu 500.000,00 đồng Việt Nam hoặc EFT quốc tế có giá trị tối thiểu 1.000 USD do các tổ chức tài chính sau đây thực hiện phải được báo cáo cho cơ quan quản lý AML của SBV⁴:

• tổ chức khởi xướng (tức là các đơn vị khởi xướng lệnh chuyển nhượng thay mặt cho khách hàng);

• các tổ chức trung gian (tức là các tổ chức nhận và truyền lệnh chuyển nhượng giữa các tổ chức khởi xướng và tổ chức thụ hưởng); và

• các tổ chức thụ hưởng (tức là các tổ chức nhận lệnh chuyển khoản và giải ngân tiền cho người nhận).

Do đó, các điều kiện cụ thể đã được đặt ra cho các tổ chức địa phương tham gia xử lý EFT⁵:

• Các tổ chức khởi xướng phải chứa thông tin đầy đủ và chính xác, tuân thủ các quy định về thanh toán không dùng tiền mặt và ngoại hối.

• Các tổ chức trung gian và người thụ hưởng phải có cơ chế xác định các khoản chuyển khoản không tuân thủ theo quy định về thanh toán không dùng tiền mặt và ngoại hối. Họ có thể từ chối, đình chỉ hoặc thực hiện các biện pháp kiểm soát sau giao dịch hoặc báo cáo các chuyển khoản không tuân thủ như vậy là chuyển khoản đáng ngờ.

Theo những điều trên, báo cáo của các tổ chức tài chính cần bao gồm ít nhất những điều sau đây:

• các tổ chức khởi xướng và thụ hưởng;

• Khách hàng cá nhân và doanh nghiệp; và

• chi tiết giao dịch như số tài khoản, tiền tệ, ngày và mục đích giao dịch.

Một số thông tin nhận dạng khách hàng (tức là ngày sinh, số chứng minh nhân dân hoặc số hộ chiếu, số đăng ký kinh doanh hoặc mã số thuế doanh nghiệp) không bắt buộc đối với người thụ hưởng chuyển khoản nước ngoài từ Việt Nam hoặc cá nhân chuyển từ nước ngoài sang Việt Nam.

Mặt khác, các nghĩa vụ báo cáo nói trên không mở rộng cho các tình huống sau:

• các tổ chức tài chính trung gian tham gia vào giao dịch điện tử;

• các giao dịch bắt nguồn từ thanh toán bằng thẻ ghi nợ hoặc thẻ tín dụng hoặc thẻ trả trước để thanh toán cho việc mua hàng hóa hoặc dịch vụ; và

• giao dịch xảy ra giữa người gửi và người thụ hưởng cả hai đều là tổ chức tài chính.

Đối với các giao dịch có giá trị cao, từ ngày 01/12/2023, các giao dịch có giá trị tối thiểu 400.000.000 đồng Việt Nam phải được báo cáo cho SBV⁶. Trong khi quy định hiện hành, sẽ được áp dụng cho đến ngày 30 tháng 11 năm 2023, chỉ định ngưỡng cho các giao dịch có giá trị cao là 300.000.000 đồng Việt Nam.

Hơn nữa, các tổ chức tài chính buộc phải báo cáo các giao dịch đáng ngờ. Đáng chú ý, Luật AML 2022 phân biệt với các quy định chống rửa tiền trước đó bằng cách cung cấp các hướng dẫn chính xác và toàn diện hơn để xác định “các dấu hiệu đáng ngờ”. Đặc biệt:

Các dấu hiệu đáng ngờ trong lĩnh vực trung gian thanh toán bao gồm:

• gửi và rút tiền nhanh từ ví điện tử;

• trường hợp có khối lượng giao dịch có giá trị cao trong ngày nhưng số dư ví điện tử thấp hoặc bằng không;

• trường hợp ví điện tử đột nhiên nhận được một khoản tiền gửi đáng kể;

• gửi tiền vào hoặc rút tiền từ ví điện tử hoặc chuyển tiền giữa các ví điện tử được thực hiện bởi các tổ chức hoặc cá nhân liên quan đến tội phạm tạo tài sản bất hợp pháp được đăng trên internet; và

• Khách hàng thường xuyên sử dụng thiết bị đăng nhập hoặc địa chỉ giao thức internet (IP) ở nước ngoài để truy cập ví điện tử.

Liên quan đến lĩnh vực ngân hàng, các dấu hiệu đáng ngờ mới đã được thêm vào, cụ thể là:

• một dấu hiệu cho thấy khách hàng sử dụng tài khoản cá nhân để thực hiện các giao dịch liên quan đến hoạt động của tổ chức hoặc giao dịch thay mặt cho các cá nhân khác; và

• giao dịch trực tuyến thông qua các tài khoản liên tục thay đổi thiết bị đăng nhập hoặc địa chỉ IP của họ ở nước ngoài.

Trong khi đó, một số dấu hiệu đáng ngờ đã được loại bỏ, cụ thể là:

• giao dịch đột ngột mà không có căn cứ hợp lý khi tài khoản của khách hàng không thực hiện bất kỳ giao dịch nào trong hơn một năm; và

• khi thông tin về nguồn gốc tài sản được sử dụng cho thuê tài chính của khách hàng không minh bạch.

Trong lĩnh vực chứng khoán, các dấu hiệu đáng ngờ đã được sửa đổi như sau:

• Xóa dấu hiệu “khách hàng chuyển giao chứng khoán bên ngoài hệ thống mà không có lý do hợp lý”.

• Bổ sung ký hiệu mới đối với trường hợp “nhà đầu tư nước ngoài cư trú tại các quốc gia, vùng lãnh thổ có nguy cơ rửa tiền cao. góp vốn thành lập quỹ đầu tư chứng khoán, công ty đầu tư chứng khoán tại Việt Nam”.

Nhận xét kết luận

Luật AML 2022 đã thực hiện các quy định nghiêm ngặt hơn, dẫn đến việc gia tăng các rào cản và kiểm soát đối với việc chuyển tiền của các cá nhân và tổ chức tại Việt Nam cũng như các giao dịch liên quan đến nước ngoài. Hơn nữa, các quy định nghiêm ngặt như vậy sẽ đòi hỏi chi phí tuân thủ cao hơn cho các đơn vị báo cáo, bao gồm các chi phí liên quan đến đào tạo nhân viên, nâng cấp hệ thống và thành lập các đơn vị hoặc nhân sự AML. Bài kiểm tra thực sự nằm ở việc thực hiện hiệu quả của các đơn vị báo cáo, bao gồm đánh giá các chính sách, thủ tục và hệ thống hiện có để xác định các lỗ hổng so với các yêu cầu theo Thông tư 09.

Các trung gian thanh toán phổ biến như ví điện tử hiện được chính thức yêu cầu tuân thủ các thủ tục và báo cáo của KYC liên quan đến chống rửa tiền. Luật AML 2022 cũng nêu rõ các chỉ số cụ thể về các hoạt động đáng ngờ trong lĩnh vực ngân hàng cần phải báo cáo cho SBV.

Mặt khác, Luật AML 2022 đưa ra các quy định linh hoạt hơn, chẳng hạn như:

• nâng ngưỡng tối thiểu để báo cáo các giao dịch có giá trị cao;

• hợp lý hóa và đẩy nhanh quy trình KYC mà không trùng lặp (như hiện tại) bằng cách cho phép các tổ chức tài chính tận dụng kết quả KYC thu được từ một tổ chức tài chính khác cho cùng một khách hàng hoặc thông qua dịch vụ thuê ngoài để xác minh thông tin KYC.

Tuy nhiên, để các quy định mới này được thực hiện hiệu quả, cần nhận được sự hỗ trợ từ các cơ quan quản lý nhà nước, cụ thể là:

• SBV thiết lập một hệ thống trung tâm dữ liệu KYC tập trung xử lý thông tin khách hàng cho cả cá nhân và tổ chức; và

• cơ quan đăng ký kinh doanh có thể hướng dẫn mã đăng ký kinh doanh cho các dịch vụ xác minh thông tin KYC.

Điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc truy cập và sử dụng dữ liệu của tất cả các tổ chức tài chính hoạt động trên thị trường, một hệ thống tương tự như hoạt động hiện có của Trung tâm Thông tin Tín dụng Quốc gia của SBV.

‍

Ghi chú cuối:

¹ Điều 4.1.dd của Luật AML 2022

² Điều 13 Luật AML 2022

³ Điều 14 Luật AML 2022

⁴ Điều 9.1 Thông tư 09

⁵ Điều 4.1.dd của Luật AML 2022

⁶ Quyết định số 11/2023/QĐ-TTG

‍

* Tuyên bố từ chối trách nhiệm: Tóm tắt này chỉ dành cho mục đích thông tin. Nội dung của nó không cấu thành tư vấn pháp lý và không nên được coi là lời khuyên chi tiết trong các trường hợp riêng lẻ. Để được tư vấn pháp lý, vui lòng liên hệ với Đối tác của chúng tôi.